工程財(cái)務(wù)竣工決算編制、審計(jì)
收集及熟悉項(xiàng)目相關(guān)資料,對(duì)不完善的資料提出意見(jiàn)及建議;現(xiàn)場(chǎng)踏勘;計(jì)算工程量及相關(guān)費(fèi)用,形成初稿;征詢委托人意見(jiàn),調(diào)整形成成果文件;配合委托人完成結(jié)算審核工作。
基本建設(shè)程序跟蹤審計(jì)
收集項(xiàng)目相關(guān)資料,并整理資料清單,編制跟蹤審計(jì)工作方案;審查項(xiàng)目決策階段、準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、驗(yàn)收及移交階段資料編制單位合規(guī)性,重點(diǎn)關(guān)注單位選用是否合法,資質(zhì)條件是否滿足,人員是否具備相關(guān)能力等;審查立項(xiàng)決策程序及相關(guān)資料的合規(guī)性,重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、環(huán)境影響評(píng)估報(bào)告、概算批復(fù)、建設(shè)用地批準(zhǔn)等;審查建設(shè)準(zhǔn)備階段程序及相關(guān)資料的合規(guī)性,重點(diǎn)關(guān)注初步設(shè)計(jì)及概算、建設(shè)規(guī)劃、環(huán)保及消防批準(zhǔn)、項(xiàng)目設(shè)計(jì)及審查、招投標(biāo)、安全/質(zhì)量監(jiān)督、施工許可手續(xù)等;審查建設(shè)單位內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況,重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)管理制度、工程管理制度、合同管理制度、物資管理制度等;審查項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施階段程序及相關(guān)資料的合規(guī)性,重點(diǎn)關(guān)注設(shè)計(jì)變更管理、簽證、施工方案審批、施工進(jìn)度/質(zhì)量/安全/環(huán)保、專業(yè)暫估價(jià)及設(shè)備/材料暫估價(jià)使用程序、資金使用情況等;審查項(xiàng)目驗(yàn)收及移交階段程序及相關(guān)資料的合規(guī)性,重點(diǎn)關(guān)注竣工驗(yàn)收文件、質(zhì)量監(jiān)督報(bào)告、移交證書(shū)、公安消防/環(huán)保專項(xiàng)驗(yàn)收情況等;審查項(xiàng)目建設(shè)程序是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的基本建設(shè)程序。
項(xiàng)目建設(shè)資金跟蹤審計(jì)
收集項(xiàng)目相關(guān)資料,并整理資料清單,編制項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作方案;審查建設(shè)資金籌措情況,重點(diǎn)關(guān)注資金來(lái)源是否合法,是否按投資計(jì)劃落實(shí),是否及時(shí)到位等;審查建設(shè)資金管理情況,重點(diǎn)關(guān)注資金內(nèi)部監(jiān)管制度、資金的存儲(chǔ)管理是否合規(guī)、是否??顚S谩①Y金使用計(jì)劃性等;審查建設(shè)資金支付情況,重點(diǎn)關(guān)注費(fèi)用發(fā)生是否真實(shí),款項(xiàng)支付手續(xù)是否齊全,是否在規(guī)定的開(kāi)支范圍內(nèi)、是否符合“必須、節(jié)約”的原則等;審查建設(shè)資金財(cái)務(wù)處理情況,重點(diǎn)關(guān)注費(fèi)用票據(jù)是否合規(guī)范、會(huì)計(jì)核算是否正確等;檢查國(guó)家、省、市優(yōu)惠政策落實(shí)情況,重點(diǎn)關(guān)注建設(shè)單位是否將優(yōu)惠政策用于項(xiàng)目上,有無(wú)以各種形式轉(zhuǎn)移優(yōu)惠政策而加大建設(shè)成本情況等。
項(xiàng)目征地拆遷跟蹤審計(jì)
收集項(xiàng)目相關(guān)資料,并整理資料清單,編制跟蹤審計(jì)工作方案;審查項(xiàng)目土地征收程序合法性,重點(diǎn)關(guān)注土地征收審批手續(xù)、土地占用審批手續(xù)等是否完備;審查土地征收補(bǔ)償方案合法性,重點(diǎn)關(guān)注征收補(bǔ)償方案是否批復(fù)、實(shí)物調(diào)查登記資料是否真實(shí)、補(bǔ)償內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)是否符合現(xiàn)行的規(guī)定等;審查是否履行公告程序;審查土地征收實(shí)施情況,重點(diǎn)關(guān)注征收范圍是否真實(shí)、補(bǔ)償費(fèi)用支出是否及時(shí)到位、工作經(jīng)費(fèi)列支是否符合規(guī)定等;審查土地利用情況,重點(diǎn)關(guān)注土地使用是否與批復(fù)一致、臨時(shí)用地復(fù)墾情況是否到位;關(guān)注社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及土地征收、拆遷補(bǔ)償效果。
項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)跟蹤審計(jì)
收集項(xiàng)目相關(guān)資料,并整理資料清單,編制跟蹤審計(jì)工作方案;審查招標(biāo)項(xiàng)目是否具備法律法規(guī)和制度規(guī)定的必要條件;審查招標(biāo)方式、招標(biāo)范圍是否符合法律法規(guī)和企業(yè)管理制度相關(guān)規(guī)定,是否存在虛假招標(biāo)行為或回避招標(biāo)行為;采用委托招標(biāo)的,檢查被委托單位選擇程序是否合規(guī),費(fèi)用是否合理,是否簽訂委托合同;審查招標(biāo)文件的合規(guī)性、完整性、適用性,重點(diǎn)關(guān)注招標(biāo)限價(jià)、評(píng)標(biāo)辦法及程序、合同專用條款是否符合國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定,是否符合工程項(xiàng)目的實(shí)際情況;審查招標(biāo)公告、招標(biāo)文件發(fā)布渠道、時(shí)限合規(guī)性;調(diào)閱投標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)資料和匯總材料,審查評(píng)標(biāo)委員會(huì)組成是否符合規(guī)定,評(píng)標(biāo)過(guò)程和評(píng)標(biāo)結(jié)果是否符合招標(biāo)文件要求;審查合同文件及其談判紀(jì)要,重點(diǎn)關(guān)注實(shí)質(zhì)性條款與招標(biāo)文件是否一致,合同審批簽訂程序是否合規(guī)等。
項(xiàng)目質(zhì)量安全與進(jìn)度管理跟蹤審計(jì)
收集參建方履約情況相關(guān)資料,并整理資料清單,編制跟蹤審計(jì)工作方案;審查勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工等單位資質(zhì)與人員是否滿足合同要求,現(xiàn)場(chǎng)履職人員是否與合同一致,是否存在轉(zhuǎn)包、違法分包情況;核查各參建單位是否建立質(zhì)量、進(jìn)度、安全管理制度;核查各參建單位項(xiàng)目質(zhì)量管理情況,重點(diǎn)關(guān)注勘察設(shè)計(jì)成果文件質(zhì)量滿足設(shè)計(jì)深度要求,是否嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量監(jiān)理相關(guān)規(guī)定(如旁站、抽檢、隱蔽驗(yàn)收等),是否嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)文件及規(guī)范要求施工,各單位在驗(yàn)收環(huán)節(jié)是否認(rèn)真履職;核查各參建單位項(xiàng)目安全管理情況,重點(diǎn)關(guān)注安全管理組織的建立、安全管理崗位的設(shè)置、安全生產(chǎn)責(zé)任制度建立和落實(shí)情況;抽查項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)安全管理情況,檢查項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、安全管理人員及特種作業(yè)人員是否持證上崗,是否進(jìn)行了事前安全教育及規(guī)程培訓(xùn);核查項(xiàng)目是否發(fā)生質(zhì)量、安全事故,是否按法律、法規(guī)規(guī)定處置;核查項(xiàng)目進(jìn)度是否符合建設(shè)要求,合同、方案關(guān)于工期和項(xiàng)目進(jìn)度的規(guī)定是否一致,是否跟蹤檢查、落實(shí)進(jìn)度計(jì)劃,有無(wú)糾偏措施及執(zhí)行情況;核查進(jìn)場(chǎng)材料/設(shè)備/工器具種類、規(guī)格、型號(hào)等是否與合同要求相符,是否按規(guī)定進(jìn)行了檢驗(yàn)、驗(yàn)收;核查甲供材料設(shè)備采購(gòu)方式方法是否合規(guī),是否嚴(yán)格執(zhí)行出入庫(kù)管理制度,領(lǐng)用是否與計(jì)劃一致等。
項(xiàng)目生態(tài)環(huán)境保護(hù)跟蹤審計(jì)
收集項(xiàng)目生態(tài)環(huán)境保護(hù)相關(guān)資料,并整理資料清單,編制跟蹤審計(jì)工作方案;核查是否根據(jù)對(duì)環(huán)境可能造成影響的程度編制了環(huán)境影響報(bào)告書(shū)、環(huán)境影響報(bào)告表或填報(bào)環(huán)境影響登記表;核查環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件編制和審批是否符合規(guī)定程序;核查初步設(shè)計(jì)文件是否包括生態(tài)環(huán)境保護(hù)措施建設(shè)內(nèi)容,施工圖設(shè)計(jì)是否符合生態(tài)環(huán)境保護(hù)相關(guān)規(guī)范要求。核查是否在規(guī)定階段按要求編制和報(bào)批項(xiàng)目水土保持方案,審批是否合規(guī);核查項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件是否落實(shí)水土保持方案相關(guān)要求;核查環(huán)境保護(hù)工程措施是否與主體工程同時(shí)建成,實(shí)際完成內(nèi)容和工程量是否符合設(shè)計(jì)要求,臨時(shí)工程用地的使用是否合規(guī)并按要求恢復(fù)和整治,環(huán)境保護(hù)措施完成是否符合環(huán)境保護(hù)要求并落實(shí)了污染物收集、處置措施;核查水土保持措施是否與工程主體同時(shí)完工,是否達(dá)到設(shè)計(jì)要求,監(jiān)測(cè)方法是否合規(guī),相關(guān)記錄是否真實(shí)完整;核查參建單位編制的環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和水土保持驗(yàn)收?qǐng)?bào)告是否符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)相關(guān)要求,報(bào)告內(nèi)容是否真實(shí);核查環(huán)保部門是否對(duì)環(huán)境保護(hù)設(shè)施和水土保持設(shè)施進(jìn)行驗(yàn)收,驗(yàn)收結(jié)論是否合格,相關(guān)整改意見(jiàn)是否落實(shí),是否存在未收驗(yàn)或驗(yàn)收不合格投入生產(chǎn)和使用問(wèn)題;核查驗(yàn)收信息向社會(huì)公開(kāi)的途徑是否便于公眾知曉,內(nèi)容和時(shí)間是否符合規(guī)定;核查是否辦理環(huán)境保護(hù)設(shè)施和水土保持設(shè)施工程結(jié)算,審查結(jié)算價(jià)款是否合理。
項(xiàng)目概預(yù)算執(zhí)行情況跟蹤審計(jì)
收集項(xiàng)目相關(guān)資料,并整理資料清單,編制跟蹤審計(jì)工作方案;審查初步設(shè)計(jì)投資規(guī)模、設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)是否符合立項(xiàng)批復(fù)文件和可行性研究報(bào)告內(nèi)容;核查概預(yù)算編制依據(jù)是否合法、合規(guī),編制深度是否符合要求,技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是否合理,概預(yù)算調(diào)整是否履行了必須的程序;核查工程年度預(yù)算執(zhí)行情況,是否按工程建設(shè)進(jìn)度匹配建設(shè)資金,是否存在資金占用或閑置問(wèn)題;核查進(jìn)度款支付是否嚴(yán)格執(zhí)行合同約定,重點(diǎn)關(guān)注實(shí)際工作量/工程量的是否經(jīng)過(guò)審查核實(shí),有無(wú)超付情形;核查設(shè)計(jì)變更、簽證、材料/設(shè)備認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)是否執(zhí)行審批程序,經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是否合理,重大變更事項(xiàng)有無(wú)補(bǔ)充協(xié)議等;核查索賠事項(xiàng)是否按合同約定執(zhí)行,依據(jù)是否充分,金額是否合理;核查工程價(jià)款結(jié)算,重點(diǎn)關(guān)注工程量、價(jià)是否正確,竣工資料是否真實(shí)、完整;核查建筑安裝投資、設(shè)備投資、工程建設(shè)其他費(fèi)用列支內(nèi)容的真實(shí)性、合法性;核查竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表和說(shuō)明書(shū)編制是否符合現(xiàn)行基建財(cái)務(wù)管理要求,資產(chǎn)、負(fù)責(zé)明晰,權(quán)屬明確;評(píng)價(jià)資產(chǎn)或負(fù)債的合理性,余額的真實(shí)性,表間勾稽關(guān)系正確,賬戶余額的分類恰當(dāng)、披露符合規(guī)范要求;審查待攤投資、其他投資支出是否合法,分析概算超支或節(jié)余的原因,尾工工程估價(jià)和預(yù)留投資金額的合理性、合規(guī)性;審查資產(chǎn)實(shí)物是否符合交付使用條件,交接手續(xù)是否齊全,應(yīng)交使用資產(chǎn)是否真實(shí)、完整。
工程竣工結(jié)算審計(jì)
檢查資料的完整、合規(guī)性;審查基本建設(shè)程序履行情況;審查被審計(jì)單位是否按照基本建設(shè)程序進(jìn)行建設(shè);審查項(xiàng)目的立項(xiàng)文件、估算批復(fù)、概算批復(fù)、施工圖預(yù)算和招標(biāo)控制價(jià)的合規(guī)、合法性;審查招投標(biāo)程序的合規(guī)、合法性;審查工程合同簽訂情況;審查工程質(zhì)量驗(yàn)收情況。(3)審查工程造價(jià)管理情況審查工程設(shè)計(jì)變更、簽證是否符合合同約定的變更程序,變更金額是否符合政府投資項(xiàng)目管理的相關(guān)規(guī)定;審查現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際是否與施工圖紙、竣工圖紙一致,審查工程使用材料是否符合招標(biāo)文件、設(shè)計(jì)圖紙、施工合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),使用材料是存在超標(biāo)問(wèn)題;審查各施工合同標(biāo)段、送審竣工結(jié)算編制內(nèi)容是審查隱蔽工程、工程變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、驗(yàn)收記錄;現(xiàn)場(chǎng)踏勘;審查結(jié)算項(xiàng)目范圍、內(nèi)容與合同約定的項(xiàng)目范圍、內(nèi)容的一致性;審查結(jié)算依據(jù)是否符合合同、招投標(biāo)文件及相關(guān)規(guī)范要求;審查工程計(jì)量方式是否符合相關(guān)計(jì)算規(guī)則;審查工程計(jì)價(jià)方式與結(jié)算依據(jù)是否一致,是否符合相關(guān)規(guī)范等;對(duì)審計(jì)成果進(jìn)行績(jī)效分析。
工程竣工決算審計(jì)
檢查資料的完整、合規(guī)性;審查項(xiàng)目預(yù)(概)算和竣工決(結(jié))算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和時(shí)效性;審查項(xiàng)目基本建設(shè)程序合規(guī)性和基本建設(shè)管理制度執(zhí)行情況;審查項(xiàng)目招標(biāo)程序、招標(biāo)方式、招標(biāo)文件、各項(xiàng)合同等合規(guī)性;審查項(xiàng)目資金的使用、管理情況,以及配套資金的籌集、到位情況;審查工程建設(shè)各項(xiàng)支付的合理性、準(zhǔn)確性審查建筑安裝工程投資、待攤投資、設(shè)備投資、其他投資的支出的合理性及待攤費(fèi)用分?jǐn)偟臏?zhǔn)確性;審查形成資產(chǎn)是否全面反映,計(jì)價(jià)是否準(zhǔn)確;審查待核銷基建支出和轉(zhuǎn)出投資的依據(jù)及合理性;審查尾工工程及預(yù)留費(fèi)用;審查項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中歷次檢查和審計(jì)所提的重大問(wèn)題整改落實(shí)情況;審查項(xiàng)目預(yù)(概)算執(zhí)行情況以及項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的重大設(shè)計(jì)變更及索賠情況。
項(xiàng)目資金使用計(jì)劃編制
根據(jù)項(xiàng)目投資、建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃、合約規(guī)劃或合同等,編制資金使用計(jì)劃;對(duì)資金組織安排提供參考意見(jiàn)。
建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程投資控制跟蹤審計(jì)
對(duì)施工招標(biāo)工程量清單及招標(biāo)控制價(jià) (或標(biāo)底)進(jìn)行審核;對(duì)施工工程中的材料、設(shè)備的價(jià)格進(jìn)行審核;對(duì)設(shè)計(jì)變更、工程變更、施工簽證、合同索賠等費(fèi)用進(jìn)行審核;對(duì)竣工結(jié)算報(bào)告進(jìn)行審核;針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題與施工單位進(jìn)行溝通協(xié)商。
工程財(cái)務(wù)稅務(wù)成本策劃
國(guó)家會(huì)展中心國(guó)家會(huì)展中心由國(guó)家商務(wù)部和上海市政府合作共建,總建筑面積147萬(wàn)平方米,擁有40萬(wàn)平方米的室內(nèi)展廳和10萬(wàn)平方米的室外展場(chǎng),配套15萬(wàn)平方米商業(yè)中心、18萬(wàn)平方米辦公設(shè)施和6萬(wàn)平方米五星級(jí)酒店,總投資約23.6億元。我公司為該項(xiàng)目提供跟蹤審計(jì)服務(wù)。
光明乳業(yè)新鄭乳品加工廠遷建工程光明乳業(yè)新鄭乳品加工廠遷建工程總投資約2.5億元,我公司為該工程提供竣工財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)審核服務(wù)。
浦東新區(qū)三林鎮(zhèn)中林村“城中村”浦東新區(qū)三林鎮(zhèn)中林村“城中村”改造項(xiàng)目東至東方醫(yī)院南院(不含該醫(yī)院),南至三林路及三林社區(qū)01-06地塊,西至楊思港,北至華夏西路及三林北路,面積約13042.39㎡??偼顿Y約30億元。我公司為該項(xiàng)目提供財(cái)務(wù)竣工決算、資金監(jiān)管服務(wù)。
上海地鐵(Shanghai Metro)是指服務(wù)于中國(guó)上海市和上海大都市圈的城市軌道交通系統(tǒng),是世界范圍內(nèi)線路總長(zhǎng)度最長(zhǎng)的城市軌道交通系統(tǒng)。軌道交通網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)是實(shí)現(xiàn)上海城市交通規(guī)劃、提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的必然要求。我公司分別為8號(hào)線三期工程、10號(hào)線一期工程、12號(hào)線(七莘路…